PERFECT Van Wamel uit Beneden-Leeuwen levert landbouwmachines en tuinbouwapparatuur, waaronder klepelmaaiers, houtversnipperaars en sloot- en bermmaaiers. Producten van grote functionele én financiële waarde. Een betrouwbare budgettering is dus cruciaal. Directeur Frank Niels vertelt hoe het bedrijf omgaat met de jaarlijkse begrotingen en mogelijke afwijkingen.
Het vaststellen van het jaarlijkse budget
‘We werkten lang op een beperkte wijze met budgetten als je dat vergelijkt met bedrijven van dezelfde grootte. Dat heeft mede te maken met onze historie als familiebedrijf. In het verleden zaten de budgetten vooral in het hoofd. Sinds 2017 zijn we echter onderdeel van een private equity-bedrijf. Budgettering is natuurlijk van belang, omzet en bedrijfsresultaat zijn daarbij belangrijke onderdelen. In november bepalen wij het budget, waarbij we bekijken hoeveel omzet we gaan draaien, met welke productgroepen, tegen welke winstmarge en met welke overheadkosten. Dat zetten we op een rij en leidt tot een bedrijfsresultaat waar we mee gaan werken. We sturen vooral op omzet en per afdeling kijken we naar specifieke zaken zoals personeels- en productiekosten.’
“We sturen vooral op omzet en per afdeling kijken we naar specifieke zaken zoals personeels- en productiekosten”
Rol van de accountant
‘We hebben intern een financieel manager die met zijn mensen de interne financiën beheert. Daarnaast zijn we controleplichtig, dus hebben we een accountant. Elk jaar controleert deze de boeken en procedures. Ook maakt hij de jaarrekening op, die door een andere accountant wordt gecontroleerd. Zij gaan natuurlijk niet over onze budgetten, maar gaan vooral na of we voldoen aan de regels. Onze eigen financiële mensen sturen waar nodig wél op processen en resultaat.’
Speerpunten voor 2025
‘We zijn momenteel bezig met het overstappen naar een ander financieel pakket. Daar gaat veel tijd in zitten. Doelstelling daarvan is om meer inzicht te krijgen in de financiën. Bovendien kunnen met het nieuwe pakket per afdeling makkelijker budgetten bepalen en daarop sturen. Op de langere termijn willen we de afdelingen hier meer bij betrekken. De managers zijn hier dan zelf verantwoordelijk voor, wat leidt tot meer inzicht in de kosten en het financiële bewustzijn vergroot.’
Maandelijkse controle op mogelijke afwijkingen
‘Maandelijks stellen we een rapportage op voor onze aandeelhouders. We hebben daardoor inzicht in hoe we ervoor staan ten opzichte van de budgetten. Wanneer het nodig is, ondernemen we actie. Als het gaat om omzet, treffen we maatregelen om deze te verhogen. En als een afdeling meer kosten maakt dan begroot, gaan we intern in gesprek over de oorzaak en wat we kunnen doen om de kosten weer naar beneden te krijgen.’
Tekst: Joep Peters en Fotografie: Frank Niels
